了解现金流量为企业命脉的原因
掌握量化现金流量的基本方法
提升预测未来现金流量的能力
学会建立自己公司的现金流量管理机制
寻找扩大现金流的途径
培训对象
　　 会计人员、现金经理、财务经理、相关职业经理人、企业总经理

 课程大纲

1. 现金流量在企业财务管理中的重要性

企业现金流向分析
现金流的意义
现金流的计算
2. 现金流量管理与营运资本分析
　 —营运资本分析
　　 ·模型分解
　　 ·系列案例：
　 —企业5大资金周转危机原因分析与解决对策
　　 ·发展危机
　　 ·管理危机
　　 ·财务决策失误
　　 ·利润危机
　　 ·销售危机
　 —营运资本因素细分
　 —营运资本管理中常见错误解析

3. 企业现金流入管理
　 —资本金投入
　 —销售回笼
　　 ·公司信用政策及控制
　　 ·不同销售及收款方式及其税务影响 

　—利润分红
　—银行贷款
　　·系统介绍、贷款种类、融资决策中的长期和短期融资平衡
　　·融资计划--贷款方式、利率、贷款谈判技巧、贷款合同
　　·贷款使用注意事项

4. 企业现金流出管理
　—银行结算体系与结算工具管理
　—电子银行系统

　—现金流出的不同方向

　　·材料、设备采购及应付账款
　　·经营费用支出
　　·还本付息
　　·对外投资
　—关注付款优先次序
　—内部控制及程序

5. 现金流量的量化计算

   —经营活动、投资活动、融资活动现金流量的计算

　—分析企业投资回报率有关指标：现金回收额、现金回收率

　—分析企业短期偿债能力
　—分析经营活动现金净流量存在的问题
　　·分析经营活动现金净流量是否正常
　　·分析现金购销比率是否正常
　　·分析营业现金回笼率是否正常
　　·支付给职工的现金比率是否正常

6. 准确预测未来现金流量
　 —战略周期的现金流规划
　 —投资项目的现金流预测
　 —最佳现金持有量预测
　 —企业经营管理中的现金流量预算--年度、季度、月度、周、日